Как ИП вернуть излишне уплаченный НДФЛ?

Question

Здравствуйте. Ситуация получилась такая. Ип с расчетного счета платит сотрудникам на карты заработную плату и переводит удержанный ндфл одной общей суммой по всем сотрудникам. В декабре по ошибке 3 сотрудникам перечислили з/п не удержав ндфл., но при этом общая сумма ндфл которую перечислили в бюджет была существенно больше чем нужно, получается за счет собственных средств ИП.  Получается сотрудникам вроде переплатили и свои средства в бюджет отдали. Как теперь скорректировать будущие выплаты сотрудникам и перечисления в бюджет ндфл?

User 1 · Answer

Цитата (Нина Пискунова):В декабре по ошибке 3 сотрудникам перечислили з/п не удержав ндфл., но при этом общая сумма ндфл которую перечислили в бюджет была существенно больше чем нужно, получается за счет собственных средств ИП. Добрый деньСдадите расчет 6НДФЛ за 2016 год,справки 2НДФЛ за 2016 г.Потом сверяйтесь с инспекцией и возвращайте излишне уплаченную сумму по заявлению (ст.78 НК)

User 2 · Answer

юлия79,  А в НДФЛ-6 и НДФЛ-2 сумма переплаты будет фигурировать? я что-то запуталась уже

User 3 · Answer

Нина Пискунова, нет.В 6НДФЛ фактически уплаченный налог не показывается.
в справке 2 НДФЛ уплаченный налог не может быть больше исчисленного и удержанного.

User 4 · Answer

юлия79, Но фактически то переплата была по НДФЛ, только общая сумма. А по тем 3 сотрудникам у которых не удержали НДФЛ показывать в НДФЛ-2 что начислено, но не удержано и не уплачено? так получается

User 5 · Answer

Цитата (Нина Пискунова):юлия79,  А в НДФЛ-6 и НДФЛ-2 сумма переплаты будет фигурировать?я что-то запуталась уже Добрый день!Нина Пискунова! На вопрос об отражении переплаты в расчете 6-НДФЛ Вам уже ранее давали ответ в параллельной теме:  . Пожалуйста, не клонируйте вопросы в следующий раз. Это запрещено правилами форума.

User 6 · Answer

Ольга Матвеева, извините, но обращаю ваше внимание что там речь шла о переплате ндфл удержанного с сотрудника, а здесь за счет средств работодателя - вопросы не клонированны

User 7 · Answer

Цитата (Нина Пискунова):. А по тем 3 сотрудникам у которых не удержали НДФЛ А когда вы у них удержали эти суммы?

User 8 · Answer

юлия79, Они до сих пор не были удержаны, вот сегодня хотела с февральской з/п удержать, так же можно?

User 9 · Answer

Цитата (Нина Пискунова):Ольга Матвеева, извините, но обращаю ваше внимание чтотам речь шла о переплате ндфл удержанного с сотрудника, а здесь за счет средств работодателя - вопросы не клонированны Добрый день!Подобного описания в Вашей параллельной теме нет. Поэтому Ваши вопросы выглядят идентичными. Кроме того, на Ваш вопрос в обеих темах был дан вполне однозначный ответ. Пожалуйста, в следующий раз при размещении вопроса не забывайте описывать ситуацию полностью.Прошу на мое сообщение не отвечать, а просто принять его к сведению. Напоминаю, что споры с модераторами на форуме запрещены.

Как ИП вернуть излишне уплаченный НДФЛ?

Comments