Как оформить недостачу при работе по эквайрингу?
Доброго дня! Очень нужна Ваша помощь в прояснении нестандартной ситуации.
Индивидуальный предприниматель сдает комнаты в найм, система налогообложения УСН доходы, оплату принимаем в том числе и платежными банковскими картами (заключен договор эквайринга, в соответствии с которым денежные средства полученные от нанимателей комнат, зачисляются на расчетный счет индивидуального предпринимателя в течение от 1 до 3 рабочих дней). Для приема платежей установлено оборудование банка (POS-терминал). Недавно банк-эквайер поменял свое программное обеспечение и начались странности. Операции возвратов вызывают много вопросов.
Ситуация следующая, банк при частичном возврате денежных средств в рамках договора эквайринга делает полный возврат первоначально оплаченной нанимателем суммы, а потом зачисляет на счет сумму за минусом фактически произведенного возврата. То есть, банк делает возврат двумя ордерами:
1. Списание с расчетного счета банком-эквайером - Ордер на полный возврат ранее полученных денежных средств, произведенный по терминалу за минусом банковской комиссии (банк указывает дату, когда был совершен первоначальный платеж), при этом не указывая в ордере сумму удержанной комиссии
2. Поступление на расчетный счет от банка-эквайера - Ордер на зачисление денежных средств за вычетом суммы банковской комиссии и суммы, перечисленной нанимателю при возврате от первоначального платежа, при этом в ордере указывается общая сумма удержанной комиссии по полному возврату и зачислению.
Так же, по нескольким возвратам банк-эквайер зачислил на расчетный счет предпринимателя меньшую сумму чем полагается. По чекам эквайрингогово терминала и по кассе пробиты правильные суммы, ошибок со стороны сотрудника нет, но банк на расчетный счет зачислил сумму в меньшем размере, в результате образовалась недостача. При этом, банк ссылается на нашу ошибку и не возвращает средства. В итоге, в налоговом учёте не отражается полноценный возврат нанимателю на полностью возвращенную сумму, а так же не закрываются счета учета - зависает сальдо.
До замены программного обеспечения банк зачислял средства по операциям эквайринга на наш расчётный счет, за минусом возвратов в счёт взаиморасчётов.
Мной и администраторами, ежедневно отчет по кассе сравнивается с отчетом по терминалу, так же проверяются все оформленные кассовые чеки через оператора ОФД и слипы банковского терминала. Сличаются наличные и безналичные платежи. Администраторы, дополнительно, ведут учет все поступлений и возвратов, записывая операции в хронологическом порядке (делая пометки о наличных и безналичных операциях) Так что, ошибки полностью исключены.
На примере это выглядит так:
- 16.08.2021, ИП заключил договор найма комнаты, который оплачен нанимателем платежной картой двумя платежами: 10 000,00 руб и 5 000,00 руб., на общую сумму 15 000,00 руб.;
- 17.08.2021, на расчетный счет ИП, банком-эквайером зачислены денежные средства - 14 700,00 руб. (единым платежом) за вычетом суммы вознаграждения - 300,00 руб.;
- 24.08.2021, в связи с досрочным выездом, нанимателю произведен возврат на банковскую карту, за неиспользованный период проживания на сумму 5 000,00 руб.;
- 25.08.2021, с расчетного счета банком-эквайером списаны денежные средства в размере 9 800,00 руб. (полный возврат) за вычетом суммы вознаграждения - 200,00 руб.
- 25.08.2021, на расчетный счет банком-эквайером зачислены денежные средства на сумму 4 900,00 руб., за вычетом суммы вознаграждения - 100,00 руб. и суммы, перечисленной покупателю при возврате - 5 000,00 руб.
В результате в учете образовалась недостача на 5 000,00 руб.. Еще раз повторюсь, ошибок в слипе терминала и кассовом чеке не выявлено.
Банк, со своей стороны, объясняет отказ в доперечислении нам недостающей суммы следующим, наниматель оплачивал договор двумя платежами, а возврат был произведен только одним платежом. Чтобы вернуть нам всю сумму банк требует отменить операцию возврата и повторить возврат, но уже двумя операциями. На все объяснения, что совершить запрашиваемые действия невозможно в связи с выездом нанимателя, банк никак не реагирует, настаивая, что это наша ошибка и нам ничего не должны.
Прошу Вас помочь разобраться, как в учете закрыть недостачу и какими документами ее обосновать. Как в таком случае составить бухгалтерскую справку и служебную записку? Как описать ситуацию налоговой?
Заранее, благодарю Вас за помощь
Индивидуальный предприниматель сдает комнаты в найм, система налогообложения УСН доходы, оплату принимаем в том числе и платежными банковскими картами (заключен договор эквайринга, в соответствии с которым денежные средства полученные от нанимателей комнат, зачисляются на расчетный счет индивидуального предпринимателя в течение от 1 до 3 рабочих дней). Для приема платежей установлено оборудование банка (POS-терминал). Недавно банк-эквайер поменял свое программное обеспечение и начались странности. Операции возвратов вызывают много вопросов.
Ситуация следующая, банк при частичном возврате денежных средств в рамках договора эквайринга делает полный возврат первоначально оплаченной нанимателем суммы, а потом зачисляет на счет сумму за минусом фактически произведенного возврата. То есть, банк делает возврат двумя ордерами:
1. Списание с расчетного счета банком-эквайером - Ордер на полный возврат ранее полученных денежных средств, произведенный по терминалу за минусом банковской комиссии (банк указывает дату, когда был совершен первоначальный платеж), при этом не указывая в ордере сумму удержанной комиссии
2. Поступление на расчетный счет от банка-эквайера - Ордер на зачисление денежных средств за вычетом суммы банковской комиссии и суммы, перечисленной нанимателю при возврате от первоначального платежа, при этом в ордере указывается общая сумма удержанной комиссии по полному возврату и зачислению.
Так же, по нескольким возвратам банк-эквайер зачислил на расчетный счет предпринимателя меньшую сумму чем полагается. По чекам эквайрингогово терминала и по кассе пробиты правильные суммы, ошибок со стороны сотрудника нет, но банк на расчетный счет зачислил сумму в меньшем размере, в результате образовалась недостача. При этом, банк ссылается на нашу ошибку и не возвращает средства. В итоге, в налоговом учёте не отражается полноценный возврат нанимателю на полностью возвращенную сумму, а так же не закрываются счета учета - зависает сальдо.
До замены программного обеспечения банк зачислял средства по операциям эквайринга на наш расчётный счет, за минусом возвратов в счёт взаиморасчётов.
Мной и администраторами, ежедневно отчет по кассе сравнивается с отчетом по терминалу, так же проверяются все оформленные кассовые чеки через оператора ОФД и слипы банковского терминала. Сличаются наличные и безналичные платежи. Администраторы, дополнительно, ведут учет все поступлений и возвратов, записывая операции в хронологическом порядке (делая пометки о наличных и безналичных операциях) Так что, ошибки полностью исключены.
На примере это выглядит так:
- 16.08.2021, ИП заключил договор найма комнаты, который оплачен нанимателем платежной картой двумя платежами: 10 000,00 руб и 5 000,00 руб., на общую сумму 15 000,00 руб.;
- 17.08.2021, на расчетный счет ИП, банком-эквайером зачислены денежные средства - 14 700,00 руб. (единым платежом) за вычетом суммы вознаграждения - 300,00 руб.;
- 24.08.2021, в связи с досрочным выездом, нанимателю произведен возврат на банковскую карту, за неиспользованный период проживания на сумму 5 000,00 руб.;
- 25.08.2021, с расчетного счета банком-эквайером списаны денежные средства в размере 9 800,00 руб. (полный возврат) за вычетом суммы вознаграждения - 200,00 руб.
- 25.08.2021, на расчетный счет банком-эквайером зачислены денежные средства на сумму 4 900,00 руб., за вычетом суммы вознаграждения - 100,00 руб. и суммы, перечисленной покупателю при возврате - 5 000,00 руб.
В результате в учете образовалась недостача на 5 000,00 руб.. Еще раз повторюсь, ошибок в слипе терминала и кассовом чеке не выявлено.
Банк, со своей стороны, объясняет отказ в доперечислении нам недостающей суммы следующим, наниматель оплачивал договор двумя платежами, а возврат был произведен только одним платежом. Чтобы вернуть нам всю сумму банк требует отменить операцию возврата и повторить возврат, но уже двумя операциями. На все объяснения, что совершить запрашиваемые действия невозможно в связи с выездом нанимателя, банк никак не реагирует, настаивая, что это наша ошибка и нам ничего не должны.
Прошу Вас помочь разобраться, как в учете закрыть недостачу и какими документами ее обосновать. Как в таком случае составить бухгалтерскую справку и служебную записку? Как описать ситуацию налоговой?
Заранее, благодарю Вас за помощь
Comments
-
Добрый день! Тот же вопрос Вы задали в другой теме: Как оформить недостачу при работе по эквайрингу? . Пожалуйста, не клонируйте вопросы. Это запрещено правилами форума. Тема заблокирована. Напоминаю, что при многократном нарушении правил аккаунт пользователя блокируется.
Ответ на этот вопрос Вы получите в своей теме, на которую я дала ссылку.
