Работнику был излишне предоставлен налоговый вычет на ребенка в 2015 году
Добрый день!
Уважаемые коллеги - нужна помощь. Не могу определиться, что делать.
Из налоговой пришло требование о предоставлении пояснений по поводу излишне предоставленного вычета на ребенка в 2015 году. Проверила - и правда - вычет лишний. Не могу представить весь объем бедствия. Сотрудник уволен. Если я предоставлю исправленную справку - надо ли мне делать исправления в учете и в отчетности?
Мало того. У нас только закончилась проверка за 2014,2015,2016 годы, в которой ошибки выявлено не было. Должна ли я теперь предоставлять исправленные документы за эти периоды?
Спасибо.
Уважаемые коллеги - нужна помощь. Не могу определиться, что делать.
Из налоговой пришло требование о предоставлении пояснений по поводу излишне предоставленного вычета на ребенка в 2015 году. Проверила - и правда - вычет лишний. Не могу представить весь объем бедствия. Сотрудник уволен. Если я предоставлю исправленную справку - надо ли мне делать исправления в учете и в отчетности?
Мало того. У нас только закончилась проверка за 2014,2015,2016 годы, в которой ошибки выявлено не было. Должна ли я теперь предоставлять исправленные документы за эти периоды?
Спасибо.
Comments
-
Здравствуйте.Цитата: Не могу представить весь объем бедствия.Объем бедствия = штраф в размере 20% от не удержанной суммы налога (ст.123 НК РФ).Цитата: я предоставлю исправленную справкуДа, конечно. В ИФНС необходимо подать корректирующую 2-НДФЛ с правильной суммой вычетов и суммой налога исчисленного. А поскольку суммы налога удержанного и перечисленного останутся "старые" и будут меньше суммы исчисленного налога, в справке появится ещё и сумма налога не удержанная, равная разнице между исчисленным и удержанным налогом.Цитата: надо ли мне делать исправления в учете и в отчетности?Что, где и зачем Вы собираетесь исправлять?
-
Спасибо за ответ.
Про учет и отчетность. Не правильно сформулировала вопрос. Скорее всего он должен был быть таким - что делать после представления исправленной справки. Перечислить налог? Тогда получится переплата у сотрудника, по которому в учете сальдо 0. Либо ничего не делать и подать справку о невозможности удержания налога. Или эту справку я только в феврале должна подать?
Еще раз спасибо. -
Цитата: Перечислить налог?НДФЛ можно перечислить только после его удержания из дохода работника. Где Вы возьмёте необходимую для перечисления сумму, если работник уволен?Цитата: Либо ничего не делать и подать справку о невозможности удержания налога.Верно.
-
Уж простите - помучаю Вас. А справку о невозможности удержать можно и в середине года подать. Или ближе к 1 марта?
-
Добрый день.Цитата: А справку о невозможности удержать можно и в середине года подать. Или ближе к 1 марта?Не имеет значения. Это будет справка не за текущий, а за 2015 год. Срок её сдачи давно прошёл.
-
Спасибо огромное!!!!
